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ST当代:对深圳证券交易所2019年年报问询函的回复公告

来源:未知 发布时间:2020-06-22 20:19

  当代东方投资股份有限公司(以下简称“公司”)2020年6月2日收到深圳证

  券交易所公司管理部下发的公司部年报问询函〔2020〕第137号《关于对当代东

  会同公司 2019年年度财务报告与内部控制审计机构大信会计师事务所(特殊普

  通合伙)的年审会计师,对《问询函》所提各项询问逐项进行了认真核实与分析,

  态,未再进行电视剧的采购及销售,本年度不存在购片发行收益。公司2019年

  时,公司2019年实现收益的影视剧项目数量整体较2018年大幅下滑。以上原因

  媒有限公司。2018年10月,公司将耀世星辉股权出售。2019年度,耀世星辉不

  再纳入公司合并报表范围。因此,2019年度,公司未发生广告业务,广告业务

  点,并于报告期内收购了北京天弘瑞智科技有限公司40%股权。天弘瑞智2019

  年度的营业收入为3,561.71万元,公司纳入合并范围的净利润为801.84万元。

  公司2020年度不能实现经审计的净资产、净利润均为正值,公司股票将被暂停

  质,公司2020年计划加大对该公司的投入,保证其经营业务能稳步增长,为公

  特定对象非公开发行股票不超过2.23亿股,募集资金不超过6.5亿元,募集资

  去年下滑27.64%,前五名影视剧作品收入合计5,600.84万元,较去

  此外,公司2019年与2018年影视剧业务收入中所对应的电视剧业务的盈利模

  式存在差异。2018年,公司电视剧业务主要通过优质二三轮剧的购片发行产生收

  飞上天》《那年花开月正圆》《爱情的边疆》《皮影》等优质剧集购片发行收入。

  2019年度,公司电视剧业务主要通过以前年度所投资的电视剧或纪录片获得投资

  剧的销售计划。与此同时,公司获得收入的影视剧数量相较于2018年度大幅下滑。

  2018年度,公司前五名影视剧题材主要以都市情感剧为主,例如《美好生活》

  其二三轮的销售奠定了良好的基础。公司2018年度电视剧业务的盈利模式主要为

  入。2019年度,公司为电视剧《他其实没有那么爱你》提供制作服务,仅收取制

  资的电视剧项目,投资份额占比为5.56%,占比较小,且为保底回报;《因法之

  制剧,曾因受到政策的影响,导致发行成本上升,收益下降;《我的冤家住对门》

  2018年度以及2019年度公司影视剧作品的题材、演员阵容、盈利模式详见下

  备注:公司2019年度收入占公司主营业务前五名的电视剧及其他类型影视作品收入的

  披露有误,上表中为更新后的影视剧项目,同时公司将对2019年年度报告进行更新。

  数量大幅下滑,且影视剧业务收入模式、类别、题材、演员阵容、相较于2018

  内容为与河北卫视、浙江卫视、安徽卫视等电视台就口播广告、硬广、线下活动、

  星辉文化传媒有限公司。2018年10月,公司将耀世星辉股权出售。2019年度,

  耀世星辉不再纳入公司合并报表范围。因此,2019年度,公司未发生广告业务。

  唱会>

  代理合同》以及《补充协议》,公司具有王力宏41场演唱会的独家代理权,

  截至2020年1月31日,上述41演唱会已举办完毕。因此,对于王力宏演唱会业务,

  鉴于公司现金流紧张,演唱会业务规模预计相较于2018年度以及2019年度将

  时未能开唱,且存在无法在2020年度顺利开展的可能性。若上述事项未能改善或

  智实现营业收入3,561.71万元,净资产为2,471.64万元,请你公司详

  软件产品的销售,客户化定制及开发服务,2019年实现营业收入1793.89万元;

  2、 基于OpenStack开源平台进行客户私有云及混合云的管理和运维的实施和服

  务,2019年实现营业收入854.69万元;3、大企业的IT系统集成业务,2019

  明市聚力必成信息科技合伙企业(有限合伙)(以下简称“聚力必成”)以及北京

  晟世众合科技中心(有限合伙)(以下简称“晟世众合”)与自然人王璐及刘建国

  (以下简称“股权转让方”)于2019年9月签署了《股权转让协议》。当代云晖

  以人民币268,000元收购自然人刘建国持有的北京天弘瑞智科技有限公司(以下

  简称“标的公司”)40%股权,聚力必成以人民币201,000元收购自然人王璐持有

  的标的公司30%股权,晟世众合以人民币201,000元收购自然人王璐持有的标的

  (已更名为“龙岩市聚力必成信息科技合伙企业(有限合伙)”)的股东情况为自

  然人李宁持有60%股权、自然人魏凯持有40%股权,上述自然人与公司不存在关联

  关系;北京晟世众合科技中心(有限合伙)的股东情况为巩原磊持有79%股权,

  吴恩涛持有21%股权,公司与上述自然人之间不存在关联关系。因此本次收购事

  简称“中瑞世联”)以2019年7月31日为评估基准日,对天弘瑞智全部股东权益价

  值进行了评估,出具了中瑞评报字[2019]第000813号资产评估报告(以下简称

  “《评估报告》”)。天弘瑞智属于软件与信息技术服务业,成立时间较短,2019

  瑞智的市场价值。本次评估结论为:天弘瑞智评估基准日总资产账面价值为88.31

  万元;总负债账面价值为21.25万元;股东全部权益账面价值为67.06万元,股东

  全部权益评估价值为67.06万元。公司根据上述评估结果以及所收购的股权比例

  426.8万元人民币(包含股权收购款26.8万元以及实缴注册资本400万元人民币)

  占公司净资产的比例为0.77%,且本次交易未产生利润,因此本次交易不需要提

  为软件与信息技术服务新领域,公司在2019年度三季度报告中对本次交易事项进

  城业务、影视内容授权服务费、推广服务费等。公司将其他业务分类至衍生业务,

  分类不清晰,公司将对2019年度报告进行更新,将衍生业务类别去除,新增其

  回复:2018年度,公司电视剧业务成本主要为10余部二三轮剧的采购成本,

  采购成本较低。2019年度,公司实现收入的电视剧业务成本主要为投资成本,虽

  司电视剧业务成本分别为6,671万元以及6,608万元,基本持平。因此,相较于2018

  年度,公司2019年度毛利率下降的原因主要为公司影视剧业务收入下滑。公司电

  2019年,文化传媒行业可比上市公司的毛利率水平相较于2018年呈现下降趋

  回复:公司第一大股东当代文化所持公司54,861,111股股票存在被拍卖、变

  险。详见公司于2020年4月28日在指定媒体披露的《2019年年度报告全文》中第

  司三会运作和内部决策机制的有效运行。2019年度,公司共计召开了十一次董事

  回复:公司将严格按照《股票上市规则(2018年11月修订)》第3.2.5条

  的规定,尽快聘任董事会秘书,并做好公司日常信息披露和投资者关系管理工作。

  分行深纺支行银行账户已解除冻结。公司累计被冻结银行账户实际金额828.11

  冻结银行账户涉及的主体7个,占公司合并报表范围内主体的比例为11.86%。

  综上,公司及子公司银行账户被冻结事项未触及《股票上市规则(2018年11

  负债,作为预计负债进行确认和计量:(1) 该义务是企业承担的现时义务;(2) 履

  行该义务很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。”根

  视有限公司、南通东方时代影视城有限公司、哈尔滨二十一天云幕电影有限公司)

  对于霍尔果斯当代浪讯影院管理有限公司和霍尔果斯东方院线家影院(扬州东方影城有限公司、汉中艾斯环球文化影视有限公司、南

  通东方时代影视城有限公司、哈尔滨二十一天云幕电影有限公司)的收入、成本、

  进入稳定期的因素,确定预测期为5年,即2020年1月1日至2024年12月31

  资产组预测的预计现金流基于公司管理层批准的 2020 年至 2024年的财

  务预测确定, 5 年以后假设资产组现金流趋于稳定并进入永续期。预计现金流

  2020年初由于受新冠疫情的影响,自2020年2月至评估报告日影院尚未开

  业进行收入预测。2020年仅预测1月及7-12月的年放映场次、场均人数、平均

  售价,考虑到即使开业场均人数也会受到影响,故2020年年放映场次、场均人

  数、平均售价不考虑增长。结合企业历史增长趋势,2021-2024年放映场次、场

  停业期间2020年2-6月,减少45%人员,签订停薪留职合同,其余人员按照70%

  发放工资,开业后7-12月按照原工资下调15%进行预测,2020年2-6月养老、

  失业、工伤免5个月的预测。2021年-2024年人员工资参照历史年度以3%增幅

  其中:Re为股权收益率;Rf为无风险收益率;β为企业风险系数;MRP为市

  估基准日的到期年收益率为3.98%,本评估报告以该收益率作为无风险收益率。

  采用资本定价模型一般被认为是估算一个投资组合(Portfolio)的组合投

  大企业。通过与入选沪深300指数中的成份股公司比较,考虑到被评估资产组的

  规模相对较小,评估机构认为有必要做规模报酬调整,评估人员认为追加1.0%

  流模型并且选择行业最优资本结构估算WACC时,债权收益率Rd应该选择该行业

  其中: WACC为加权平均收益率;E为股权价值;Re为股权收益率;D为付

  代浪讯”)于2017年收购了扬州东方影城有限公司、汉中艾斯环球文化影视有限

  公司、南通东方时代影视城有限公司。公司2017年度、2018年度已对上述资产

  当代浪讯于2018年收购了哈尔滨二十一天云幕电影有限公司。2018年度,

  会计师核查意见:截至2019年12月31日,企业商誉余额为104,228.93 万

  元,已计提减值准备95,713.03万元。其中,2019年度计提903.35万元。对以

  数,将收购时的预测数据、2018年商誉减值测试时的预测数据与2019年商誉减

  值测试预测数据及2019年实际数据进行比较。对于上述数据存在较大差异的情

  比2019年减少,进而2019年度所预测的未来收入相较于以前年度商誉减值测试

  视城有限公司、哈尔滨二十一天云幕电影有限公司四家影院2019年度经商誉减

  后公司一直在努力协调后续资金问题,但一方面受到2018年整个融资环境的影

  下,决定不再继续对上述影视剧进行投资拍摄,上述在拍影视剧可变现净值为0。

  制作技术后,判断其销售存在较大困难,存货成本远高于其可变现净值。根据《企

  业会计准则—存货》第十五条的相关规定,公司对上述外购影视剧计提跌价准备。

  备2.06亿元。根据国家对影视内容及艺人的相关监管政策,公司判断上述影视

  客户的购买力水平调整了剧集的销售计划,预计于2020年实现销售。公司判断,

  金流量现值为0,需计提跌价准备并进行了计提。公司认为,截至2019年12月

  备。2019年,三部影视剧计提减值原因系2019年新增事项,2018年底不存在该

  共同投资拍摄电视剧《嘿,孩子!》。投资合同签订后,盟将威于2015年12月

  16日将投资款8000万元支付给春天融和。但春天融和未按照投资合同约定向盟将威支付投资款本金及投资收益。

  天融和未按照补充协议的约定向盟将威支付款项,盟将威已提起诉讼,之后经法院调解双方达成调解协议。

  户,但银行账户余额为0,公司未能收回款项。2018年底,经公司判断,上述款

  项未来收回的可能性较小,因此全额计提了减值准备。2019年度,上述款项公

  共计应为9,129.62万元人民币。截至目前,春天融和已支付6,209.63万元人民

  截至2019年12月31日,上述应收账款金额2,920万元(账龄为2-3年以上)。

  权,但署名权除外。版权转让价款为4,000万元人民币。截至2019年12月31日,印诚纪年还剩2000万元仍未支付。

  孙公司,2017年至2018年间,公司判断上述款项无法收回的可能性较低。之后,

  经公司多次催收未果,公司已于2019年6月向北京市朝阳区人民法院提起诉讼,

  经调查,印诚纪年没有可供执行的资产,公司所聘请的代理律师正重新评估本案。

  2019年10月10日,印纪传媒发布了《股票终止上市的公告》,印纪传媒已人去

  楼空。截至2019年12月31日,公司认为该笔款项收回的可能性较低,因此全

  截至2019年12月31日,上述应收账款金额2,000万元,账龄为3-4年。

  有限公司已于期后向公司支付2,500万元人民币款项。尚未回款部分根据和解协

  片《原声中国》,形成 1,470万元应收款并已于期末回款400余万元人民币。爱

  奇艺为中国VR50强企业,信用状况较好。公司判断款项无法回收风险较小,因

  回复:财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

  工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则

  第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(上述四

  备。其中减值矩阵法是在账龄分析的基础上,利用迁移率对历史损失率进行估计,

  计提了坏账准备。例如对霍尔果斯印诚纪年影视娱乐传媒有限公司2000万元、

  1,773.00万元等。对于期后已回款按单项未计提减值准备,例如合一信息技术

  (北京)有限公司期后回款2500万,在2019年12月31日时未对其计提减值准

  从上表可以看出按账龄法计提应收账款坏账准备余额116,412,042.39元,

  其中影视业务坏账准备余额104,624,445.13元。对应应收账款原值余额

  元、河北广播电视台63,515,900.00元期后未回款。主要因为2018年,国家广

  台因广告业务大幅下滑,导致回款较差,且2019年未得到有效缓解,使得公司

  雄》原投资款2100万。以及剩余《曹操》3000万投资款。2016年子公司河北当

  英雄》联合投资协议,河北当代具有该栏目的广告权益。2017年河北互象文化

  该剧总投资7亿元,河北当代投资4001万元,占该剧5.71%,获得最低保底回

  报不低于800.2万元。2019年9月河北当代文化传媒有限公司、河北冀广天润、

  将合同款3000.00万元支付给河北当代,且冀广天润已知悉并同意该代付事宜。

  2015年,公司拟使用自筹资金出资人民币4500万元,参与九次方财富资讯

  先介入并取得良好投资收益,促进公司主营业务的进一步优化和发展。2016年8

  当代春晖”)以人民币4500万元受让公司持有的九次方1.4516%的股权,上述事

  项已办理完毕工商变更手续。2016年12月,为了调整公司资产结构,增加现金

  有限公司之股权转让协议》(以下简称“《股权转让协议》”)。《股权转让协议》约

  6330万元。汇峰达已按照《股权转让协议的约定》支付第一期股权转让款3230

  作协议。协议约定盟将威与MWPartnersLimited共同根据朴知恩创作的韩国电视

  剧《来自星星的你》拍摄中国电影《来自星星的你》。总预算1,370万美元。盟

  将威负责制作。2017年底公司计划2018年拍摄该剧,但由于2018年公司战略

  于《当家男人》的联合投资协议,本剧40集,投资总预算6000万,当代东方投

  《爱无界》联合投资协议,制作总预算1亿元,当代东方投资3000万,获得该

  报告期内公司计提其他应收款坏账损失15,267.38万元,主要由单项计提增

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